Lenen bij familie: hoe werkt het en waar moet je op letten?

Steeds meer mensen kiezen ervoor om geld te lenen binnen de familie, bijvoorbeeld voor de aankoop van een huis, het financieren van een studie of het ondersteunen van een onderneming. Dit kan een aantrekkelijke en flexibele oplossing zijn, maar het is belangrijk om duidelijke afspraken te maken en rekening te houden met fiscale regels.

Lenen, schenken of een combinatie?

• Lenen: Een familielening wordt vaak gebruikt als aanvulling op een reguliere hypotheek. Het bedrag is meestal lager dan bij de bank en de rente kan fiscaal aftrekbaar zijn, mits aan de voorwaarden wordt voldaan. De uitlener ontvangt rente, die vaak hoger is dan op een spaarrekening, maar deze telt mee voor de vermogensbelasting.
• Schenken: Ouders mogen jaarlijks een bedrag belastingvrij schenken aan hun kind (€6.713 in 2025). Eenmalig mag tot €32.195 worden geschonken als het kind tussen 18 en 40 jaar is. Een schenking is definitief en kan later erfbelasting besparen.
• Combinatie: Je kunt ook een deel lenen en een deel schenken. Dit biedt fiscale voordelen en zorgt voor lagere maandlasten en meer flexibiliteit.

Belangrijke aandachtspunten bij lenen binnen de familie

• Bepaal het juiste bedrag: Kijk wat je bij een bank maximaal kunt lenen en houd het familieleningbedrag in dezelfde orde. Een te hoge lening kan door de Belastingdienst als onzakelijk worden gezien, waardoor renteaftrek vervalt.
• Renteaftrek: De rente is alleen aftrekbaar als het geld wordt gebruikt voor de eigen woning, de lening in maximaal 30 jaar wordt afgelost, de rente zakelijk is en betalingen daadwerkelijk worden gedaan. Schenkingen moeten apart en volgens de regels plaatsvinden.
• Voorwaarden vastleggen: Leg alle afspraken schriftelijk vast, bijvoorbeeld in een leenovereenkomst. Dit voorkomt misverstanden en zorgt voor transparantie. Overweeg extra zekerheid via een notaris of een hypotheekverklaring.
• Rentepercentage: Kies een marktconforme rente, vergelijkbaar met wat een bank zou rekenen. Een te lage rente kan als schenking worden gezien, een te hoge rente wordt kritisch bekeken door de Belastingdienst.
• Aflossingsvormen: Kies uit annuïtair, lineair of aflossingsvrij. De gekozen vorm bepaalt de maandlasten en het verloop van de lening.

Leen-schenkconstructie

Bij een leen-schenkconstructie geef je jaarlijks een deel van de rente of aflossing terug aan je kind als schenking. Dit verlaagt de maandlasten en maakt de lening beter draagbaar. Let op: de rente en aflossing moeten wel daadwerkelijk worden betaald, anders vervalt het recht op renteaftrek. Ouders mogen jaarlijks een bepaald bedrag belastingvrij schenken, wat vrij besteed mag worden aan de lening of andere kosten.

Praktische tips

• Controleer regelmatig of alle betalingen zijn gedaan om overzicht te houden en fiscale problemen te voorkomen.
• Gebruik een duidelijk aflossingsschema en registreer extra betalingen of schenkingen.
• Vul de belastingaangifte correct in: de lener kan rente aftrekken als aan de voorwaarden wordt voldaan, de uitlener geeft het uitgeleende bedrag op als schuldvordering in box 3.

Samenvatting:
Lenen bij familie kan een slimme en flexibele oplossing zijn, mits je duidelijke afspraken maakt en rekening houdt met de fiscale regels. Door alles goed vast te leggen en regelmatig te controleren, blijft het overzichtelijk en voorkom je misverstanden. Een leen-schenkconstructie kan extra voordelen bieden, maar vereist zorgvuldige uitvoering.

Wil je weten wat lenen binnen de familie voor jouw situatie kan betekenen?

Neem vrijblijvend contact met ons op voor persoonlijk advies, of vraag een informatief gesprek aan. Samen zorgen we voor een veilige en transparante oplossing die past bij jouw wensen!